计算当期应纳所得税额。按照国家和地方税务机关的规定，计算当期的应纳所得税额，公式为：当期应纳所得额 × 税率 - 速算扣除数。
计算当期已缴纳的所得税额。将企业在本季度内已缴纳的所得税额进行统计。
计算当期应补（退）所得税额。公式为：当期应补（退）所得税额
= 当期应纳所得税额 -
当期已缴纳所得税额。如果当期应纳所得税额小于当期已缴纳的所得税额，则企业有退税的情况；反之，则企业需要补缴所得税。
此外您还需要在规定时间内将所得税缴纳到国家和地方税务机关指定的银行账户上，并按照国家和地方税务机关的规定填写季度纳税申报表，在规定时间内递交给税务机关。
12月份河南适合去登封的少林寺和嵩山。少林寺是中国佛教禅宗的发源地，历史悠久，寺内保存着古代金碧辉煌的建筑和丰富的佛教文物，游客可以领略到佛教文化的博大精深。
而嵩山则是中国五岳之一，具有悠久的历史和丰富的自然景观，尤其是在冬季，山上雪景壮观，能够感受到大自然的神奇和美丽。此外，12月份的登封气温适宜，适合户外活动和徒步旅行，是理想的旅游胜地。
12月份是一年中很多旅游景点的淡季时期，特别是一些在冬季气候寒冷的地区。但是，对于喜欢冬季运动的游客来说，一些滑雪度假胜地会成为热门的选择，比如瑞士的滑雪胜地格林德瓦尔德，日本的北海道地区和加拿大的温哥华。此外，一些风景优美的地区如挪威的北极圈、芬兰的赫尔辛基和美国的科罗拉多州也是淡季时期的好去处，因为游客相对较少，可以更好地享受安静和优美的自然风景。总的来说，淡季的旅游景点提供了更为轻松和宁静的旅行体验，适合喜欢远离喧嚣的游客。